I januari 2025 träder USA:s nya kryptoskatteregler i kraft och markerar starten på ett helt nytt regelverk för rapportering och beskattning av digitala tillgångar. Både centraliserade kryptobörser, DeFi-projekt och investerare påverkas – och förändringen väntas få globala konsekvenser. Här är allt du behöver veta om vad som står på spel när IRS inför plånboksbaserad rapportering och nya redovisningsstandarder för kryptovalutor.
Vad innebär Form 1099-DA och de nya kraven?
Den amerikanska skattemyndigheten IRS inför Form 1099-DA, ett nytt rapporteringssystem som kräver att kryptobörser och mäklare rapporterar varje enskild kryptotransaktion på detaljnivå. Tidigare rapporterades transaktioner mer aggregerat, men nu måste varje digital plånbok spåras och redovisas separat. Kravet gäller från och med skatteåret 2025 och omfattar initialt centraliserade aktörer, men liknande krav förväntas även för decentraliserade plattformar inom kort enligt BPM’s Blockchain and Digital Assets Outlook 2025.
Så påverkas företag och privatpersoner
Företag måste nu investera i avancerade bokföringssystem och administrativa resurser för att möta kraven. Detta innebär extra utgifter och mer omfattande processer för rapportering och dokumentation för både företag, mäklare och enskilda amerikanska kryptoinvesterare. Syftet bakom denna skärpta rapportering är att förhindra skatteflykt och penningtvätt, samt öka transparensen inom den globala kryptomarknaden – något som kan gynna investerare på sikt. Förnämligare sammanhang om hur kryptoskatter fungerar finns i Kryptoskatt-guiden på Kryptoidag.
Nya redovisningsstandarder och effekter på hela branschen
Financial Accounting Standards Board (FASB) kräver nu dessutom att företag redovisar sina kryptotillgångar till verkligt värde vid varje rapporttillfälle och att dessa ska ingå i resultaträkningen. Detta ökar transparensen för både externa investerare och tillsynsmyndigheter, men kan orsaka volatilitet i redovisningen.
USA:s hårdare tag påverkar även utvecklingen internationellt. Flera länder väntas följa efter och harmonisera sina regelverk för kryptoskatte- och rapportering, vilket kan öppna för en global standardisering enligt Crustlab och andra branschanalytiker.
Utmaningar och möjligheter för DeFi-sektorn
Decentraliserade finansiella tjänster (DeFi) står inför betydande tekniska och juridiska utmaningar när liknande regler nu förväntas träda i kraft för deras verksamhet. DeFi-plattformar har sällan samma register eller KYC-processer som centraliserade börser, vilket gör det svårare att möta myndigheternas rapporteringskrav enligt BPM:s rapport. Marknaden måste snabbt anpassa sig till nya teknologiska lösningar för identitets- och transaktionshantering.
Globala effekter och framtidsperspektiv
Ökad transparens och detaljerad rapportering kan på sikt bidra till ett mer legitimt och robust ekosystem för kryptovalutor, där både investerare och tillsynsmyndigheter har bättre insyn. Samtidigt innebär omställningen högre krav på teknik, dokumentation och efterlevnad – frågor som särskilt DeFi-sektorn behöver ta på stort allvar för att undvika hamna på kollisionskurs med myndigheterna.
Sammanfattning
USA:s nya kryptoskatteregler innebär en historisk förändring både på hemmaplan och globalt. Plånboksbaserad rapportering, verkligt värde-redovisning och högre transparens väntas bli nya branschstandarder. Även om omställningen medför ökade kostnader och administrativa bördor, kan den samtidigt skapa nya förutsättningar för tryggare och mer effektiv handel med kryptotillgångar. Syftet är tydligt: att motverka oegentligheter och bana väg för en mer transparent framtid för kryptovalutor över hela världen.
